Az adóhivatalok egyre következetesebben érvényesítik a bevallási kötelezettséget az adózók felé. A 2024-es év bevallásának beérkezésének határideje 2025. július 30-a, ezért a feldolgozás és postai átfutás miatt legkésőbb augusztusban várjuk az iratok beküldését.

Kötelező bevallást készíteni pl. 3-as vagy 6-os adóosztályban,vagy ha az adózó Németországon kívüli jövedelme meghaladja a 410 €-t és a legtöbb magyar cég által kiküldött munkavállalőnak is. Kötelező és önkéntes bevallás esetén is nagyon fontos a felkészülés és szakértelem, mert növelheti az Ön visszaigénylési lehetőségét, vagy csökkentheti befizetési kötelezettségét.

A bevallás eredménye akkor visszatérítés, ha a munkáltató által levont adóelőleg összege magasabb, mint az éves adóalapra - a nem németországi jövedelmek figyelembe vételével - az adótábla alapján fizetendő adó. Az adóalapot csökkentheti, ha Ön a német adójog szerint elismert, dokumentált költségeket tud érvényesíteni. A bevallás eredményét sok tényező befolyásolja pl.: a burttó jövedelem nagysága, a levont adóelőlegnek a bruttó keresethez viszonyított aránya, a nem németországi jövedelmek, a családi állapot, feleség keresete, gyermekek száma, az érvényesíthető költségek: pl. német lakás és munkába-járás költségei, hazautak száma és költsége, A gk.használat költségének érvényesítéséhez naponta kell vezetnie utinaplót minden a munkavégzés érdekében megtett és a magánutakról is. Ezt a km-óra állásokkal ellátott, megfelelő javítási, tankolási számlákkal, matricákkal kell alátámasztania.

Az adózó által választott adóosztály - házasok választhatnak az 1-es és 3-as között -  csak a havi adólevonást módosítja, az év végén kiszámított, a bruttó jövedelmét terhelő adó nagyságát NEM!

Ha a házas adózó kéri a 3-as adóosztályba sorolását, akkor a kérelemben meg kell adni a házastárs vélelmezhető tárgyévi jövedelmét is. Ennek hiányában az adóelőleget úgy vonják havonta, mintha a házastársnak nem lenne jövedelme. Ez pedig az adőbevalláskor adóbefizetést von maga után. A házastárs jövedelme függvényében ez több ezer euro is lehet!

A munkaadótól kapott adómentes juttatásokkal megfelelően dokumentált költséggel lehet elszámolni. Ennek híján az adómentes juttatások megnövelik az adó alapját és adó terheli őket. Minden havi elszámolásánál mérje fel, hogy kapott-e adómentes juttatást és arral az előírt dokumentációval el tud-e számolni. Folyamatosan kell az elszámolási dokumentumokat gyűjteni, utólag nem pótolhatók.

A házasságot, és az egyneműek bejegyzett élettársi kapcsolatát  a német törvények az adózásban is kedvezményezik. A gyermekek is kedvezményeket jelenthetenek, magas keresetek esetén.

Az élettársi kapcsolat, együttélés adójogi szempontból az egyedülállókéval azonos - kedvezőtlen.

Németországból történő hazatérését követően is felszólíthatja a Finanzamt Önt a bevallás megtételére. Ha erre nem válaszol vagy nem igazolja, hogy bevallási kötelezettsége nem áll fenn, büntetés és becslésese adókivetés következhet, amit végrehajtással érvényesítenek. A határidőben történő válaszadással - amellyel irodánkat is megbízhatja - megelőzheti ezeket.

A hivatalok gyakorlata is folyamatosan alakul, szigorodik. Az ehhez való alkalmazkodás az Ön érdeke.