Sok honfitársunk vállal  alkalmazottként munkát Németországban. Már a munkavállalás megkezdése előtt-alatt- után sok mindenre kell ügyelni, mi szeretnénk abban segíteni, hogy adózási szempontból megfontolt döntéseket hozzon!

A béradó-osztály megválasztása az éves adó összegét nem, de a havi levonások nagyságát befolyásolja. Az 1-es adóosztályban az év végén az igazolt kedvezmények elfogadása esetén akár adóvisszatérítést is eredményezhez Önnek. Házasok a 3-as adóosztályba sorolásukat  kérelmezhetik. Ezt mindig az adózó teheti meg. Ilyen esetben meg kell adni a házastárs tárgyévre vélelmezhető jövedelmét - magyart is. Ezt az adóelőleg levonásánál figyelembe veszik. Az adatszolgáltatás elmulasztása vagy téves adat megadása a bevallásnál - a jövedelmek függvényében akár jelentős -  adófizetési kötelezettséget eredményez!  Házaspár egyidejű német munkavállalása esetén a megfelelő adóosztály megválasztásával az évközi adólevonást optimalizálhatják.

A német családi adózás kedvezményeinek igénybevételéhez a házastársaknak Magyarországon közös lakcímen is kell lakniuk, és azt igazolniuk.(Az együttélés, különböző neműek élettársi viszonya nem jogosít kedvezményre) Ha a házastársak életközössége megszakadt, tartós különélés miatt a családi adókedvezményre már nem jogosultak. A válási határozatok tartalmazzák általában az életközösség megszakadásának időpontját. Ez arra az időpontra visszamenőlegesen is eredményezheti a családi adózásra jogosultság elvesztését.

Aki gépkocsi használatot szeretne költségként elismertetni, a gépkocsija km-futását naponta vezetett utinaplóval pontos hely, időpont, km óra állás. Az u tinaplóban a magánutakat is pontosan fel kell tüntetni.  A szervízszámlákon a forgalmi rendszám, km-óra állás is szerepeljen és a javításra fordított, számlával igazolt összeg legyen arányban a gépkocsi futásteljesítményével, életkorával. A tankolási nyugtákon is tüntesse fel a km-óra állását és csatolja a matricavásárlások igazolását is.

Idegennyelvű dokumentumok tartalmával, a benne foglalt jogaival és kötelezettségeivel legyen tisztában az aláírást megelőzően.

Iratait, különösen azokat, amelyek változásnál bevonásra kerülnek (pl.lakcímkártya, forgalmi engedély, személyi igazolvány, útlevél) tárolja digitálisan ( szkennelje) vagy másolja

Ha megfogadja tanácsainkat, előrelátóan cselekszik, az pénzt jelenthet Önnek és sok későbbi kényelmetlenségtől kímélheti meg magát az időbeni ügyintézéssel!

• Minden költségét dokumentálja megfelelően.
• Németországban 2-3 hét ott tartózkodás után KÖTELEZŐ LAKCÍMRE BEJELENTKEZNI a MUNKAVÁLLALÓNAK - a Meldeamt-nál, Bürgerbüro-ban - minden alkalommal,  őrizze meg a Meldebescheinigung-ot - a korábban kapott 11 jegyű német  Identifikationsnummer-t adja meg az átjelentkezéskor. Az átjelentkezés egyben kijelentkezés a korábbi lakcíméről. Az egyházhoz tartozás kérdése a német-egyházra vonatkozik, nem az Ön vallására. A vallása megadásával bejelentkezik a vallása szerinti német egyházi szervezetbe, onnantól kezdve német egyházadó fizetési kötelezettsége  van. A német egyházból kilépést is a Meldeamt/Bürgerbüroban tudja bejelenteni. Visszamenőlegesen nem lehet kilépni.
• Ha Ön fizeti a német lakásbérletét, a nevére szóljön a lakásbérleti szerződés és a bérleti díj fizetése, őrizze meg a  bérleti szerződést és a díjfizetések/banki utalások bizonylatait is!
• Amennyiben a cég biztosítja Önnek a lakást, a bejelentkezés/kijelentkezés akkor is az Ön kötelessége!. ezek iratait órizze meg.
• Ha német cég alkalmazza, akkor a havi bérjegyzéket, a Lohnsteuerbescheinigung-ot, munkaszerződését, Meldebescheinigung zur  Soczialversicherung igazolásait és a Rentenversicherungtól kapott iratait a nyugdíjazásáig őrizze meg.
• Fontos, hogy a hatóságok, Finanzamt, Familienkasse, Versicherung leveleire határidőben és érdemben válaszoljon. A válaszhoz vegyen igénybe megfelelő felkészültségű és nyelvtudású segítőt.
• Jegyezze fel minden időszakra a tartózkodási/ lakó és a munkavégzése pontos helyét.
• Őrizze meg banki kivonatait német és magyar bankszámlái vonatkozásban is legalább a bevallás jogerős lezárásáig.
• Minden benyújtott dokumentumról készítsen magának másolatot és őrizze azt meg a benyújtástól számított hét évig.
• a külföldi munkavégzést, az abban bekövetkező változást az OEP-nél, családi pótlék folyósítása esetén a MÁK-nál - Kormányhivatalnál - is haladéktalanul be kell jelentenie.
• Minden ( más országbeli) jövedelméről is szerezzen be hiteles dokumentumot, mert a német adóhatóság felé azzal is el kell számolnia.
• A havi német- munkabérelszámolásokat a fizetés utalásával együtt kérje,  őrizze meg. Azokon követni tudja az Ön után fizetett és az Öntől levont járulékokat adókat, és a kapott adómentes juttatásokat. Külön figyeljen arra, hogy az adómentességhez szükséges igazolások meglétét minden hónapban vizsgálja meg és a dokumentumokat folyamatosan gyűjtse, vezesse!
• Ha a havi bérelszámolást nem kapja meg a bérfizetés időpontjáig, akkor tértivevényes levélben kérje annak megküldését. Munkabérelmaradás kifizetését is ilyen módon kérje. Amennyiben munkaadója későbbi határidőre ígéri a fizetés utalását illetve az elszámolás kiadását, kizárólag hivatalos iratban fogadja el ennek közlését.
• A kapott adómentes juttatásokkal szemben a jogszabálynak megfelelően kell költségeket igazolnia. Havonta figyelje és tisztázza ezeket már év közben, mert enélkül akár lényegesen megnövekedhet az adóalapja és ezáltal adóhiánya, adóbefizetési kötelezettsége keletkezik. Az adómentes juttatásokat igazoló elszámolásokat  havonta készítse össze. 
• Ha Ön saját gépkocsival közlekedik haza, akkor naponta vezessen utinaplót. Írja fel a km-óra állását induláskor, érkezéskor, a javítási számlákon és tankolási nyugtákon is szerepeljen a dátum és frsz. mellett a km-óra állása is! A javítási számla összege illeszkedjen a gk. éves futott km-hez. ( nem elég egy olajcsere, vagy gumicsere szla, alkatrész-számla nem elégséges igazolás) Gyűjtse és rendszerezze a matricákat is, adásvételi szerződéseken, műszaki vizsga dokumentumon is tüntesse fel, tüntettesse fel a km-óra állást is!
• A gépkocsi mindig annak a nevén legyen, aki használja. A forgalmi engedélyről készítsen másolatot, mert a gk. értékesítése után nem tudja pótolni.
• Ha változik valamelyik igazolványa, lakcímbejelentője, forgalmi engedélye, jogosítványa, akkor az előzőről is készítsen színes másolatot és őrizze meg azt.
• A német adóbevallásáról kapott határozatot - Bescheid - őrizze meg. Ugyanígy minden levelet, amit a Finanzamt-tól kapott.
• Ha a Finanzamt-tól a visszatérítést kapott, akkor mentse el és nyomtassa ki az utalás bizonylatát, különösen a teljes Közlemény rovatot, mert ott jelenik meg, hogy melyik Finanzamt és milyen adószámon utalta Önnek a visszatérítést!
• Amennyiben munkaadójánál felmond, vagy Önnek felmondanak, minden iratot haladéktalanul kérjen és őrizzen meg. Így a foglalkoztatása idejére a Meldebescheinigung zur sozialversicherung,  Lohnsteuerbescheinigung-ot, a havi német bérelszámolásokat, ha adómentes juttatást számoltak el Önnek, akkor annak az igazolásait. Ne felejtse el a lakcímről való kijelentkezést - Abmeldung. Ha valamely iratot nem kapta meg, kérje azonnal tértivevényes levélben ezek megküldését!
• Ha munkanélkülivé válik, azonnal jelentkezzen be az illetékes - magyar vagy német -  hatóságnál! Ragaszkodjon a hivatalban a regisztrációhoz, annak írásos igazolásához -  akkor is, ha ellátásra nem jogosult!

©2026 - Transdanubia - Mérnökiroda – az Önök szolgálatában!
adatkezelési szabályzat